Кто должен подавать расчет
Российские производители самоходных машин и прицепов к ним, а также лица, приобретающие технику на территории России у тех, кто ранее не платил сбор.
Срок подачи расчета
Крупнейшие производители представляют расчет не позднее последнего дня квартала, в котором был выдан бланк паспорта с отметкой об уплате сбора, при оформлении электронных паспортов - в течение 2 рабочих дней, следующих за днем внесения в электронный паспорт сведений об уплате сбора; прочие лица - по истечении 3 рабочих дней со дня уплаты утилизационного сбора.
Проверка расчета
Когда все необходимые разделы расчета будут заполнены, необходимо провести его проверку, а затем отправить в контролирующие органы. Как проверить и отправить расчет см. здесь.
Главная
В поле «ИНН/КПП организации» указываются реквизиты плательщика.
При заполнении поля «Номер корректировки» в первичном расчете автоматически проставляется «0», в уточненном необходимо указать номер корректировки (например, «1», «2» и т. д.).
Каждый корректирующий расчет должен содержать данные разделов 1 и 2 всех ранее представленных расчетов, относящихся к одной дате составления (признак плательщика – «2») или одному кварталу отчетного года (признак плательщика – «1»).
В поле «Плательщик» выбирается соответствующий код:
- «1» - крупнейший производитель;
- «2» - иной производитель;
- «3» - крупнейший производитель (ЭПСМ).
Поле «Налоговый период» заполняются только крупнейшие производители самоходной техники (признак плательщика – «1»). В этом поле указывается календарный год и квартал, за который составлен расчет.
Поле «Дата составления расчета» заполняют иные плательщики (признак плательщика - «2») и крупнейшие производители, оформляющие электронные паспорта на самоходные машины и (или) прицепы к ним (признак плательщика – «3»).
При заполнении поля «Госорган» отражается код налогового органа, в который представляется расчет. Он выбирается из справочника. По умолчанию в поле автоматически проставляется код, который был указан при регистрации клиента в системе.
В поле «Место учета» выбирается код места представления расчета плательщиком из соответствующего справочника. Так, российские организации выбирают код «210», ИП – «120» и т.д.
При заполнении поля «Телефон» автоматически отражается номер телефона плательщика, указанный при регистрации.
Далее указывается подписант:
- Руководитель - если документ представлен плательщиком,
- Уполномоченный представитель - если документ подается представителем плательщика.
При этом указывается наименование плательщика или представителя, а также документа, подтверждающего его полномочия.
Также в расчете автоматически указывается дата.
Раздел 1. Сумма сбора к уплате
Раздел 1 предназначен для отражения общих сумм сбора, подлежащего уплате по всем самоходным машинам (прицепам), в отношении которых заполнен раздел 2.
В поле «КБК» отражается код бюджетной классификации (КБК), в соответствии с которым осуществляется уплата утилизационного сбора.
В поле «ОКТМО» указывается код муниципального образования (ОКТМО), на территории которого осуществляется уплата сбора.
В поле «К уплате» (строка 030) автоматически рассчитывается сумма утилизационного сбора, подлежащая уплате в бюджет:
стр. 030 = ∑ стр. 140 раздел 2
При расчете строки 030 учитываются значения строк 140, которые больше или равны нулю. При отрицательных значениях строки 140 в строке 030 указывается ноль.
Раздел 2. СЗПК и расчет суммы утилизационного сбора
Раздел 2 заполняется в отношении каждого объекта транспортных средств, по которым уплачен сбор.
В поле «СЗПК» выбирается соответствующий признак:
- «1» - плательщик является стороной СЗПК;
- «2» - плательщик не является стороной СЗПК.
При выборе кода «1» указываются дата и номер соглашения о защите и поощрении капиталовложений.
В подразделе «Расчет утилизационного сбора» указываются данные о транспортном средстве и сумме сбора.
В подразделе указываются характеристики самоходной машины (прицепа) в соответствии с паспортом:
- заводской номер;
- дата изготовления;
- идентификационный код из утвержденного перечня видов и категорий самоходных машин (прицепов);
- рабочий объем двигателя;
- мощность силовой установки;
- реквизиты паспорта самоходной машины (серия, номер и дата выдачи);
- полная масса транспортного средства.
По строке 100 указывается сумма сбора, уплаченная за базовую самоходную машину (прицеп), если транспорт, с которого платят сбор, изготовлен с ее использованием.
Если самоходная машина (прицеп) изготовлена без использования базовой машины, то в строке 100 указывается ноль.
По строке 110 автоматически отражается базовая ставка сбора, равная 172500 руб.
По строке 120 указывается коэффициент для расчета суммы сбора, который устанавливается в отношении каждой самоходной машины (прицепа) и зависит от даты ее выпуска.
По строке 130 автоматически исчисляется сумма утилизационного сбора:
стр. 130 = стр. 110 * стр. 120
По строке 140 автоматически рассчитывается сумма сбора, подлежащая уплате в бюджет:
стр. 140 = стр. 130 – стр. 100
Первичные документы
Раздел «Первичные документы» предназначен для загрузки и отправки в налоговый орган подтверждающих документов. Подробнее см. здесь.