Кто должен подавать сведения
Организации, осуществляющие социальное обслуживание граждан и применяющие нулевую ставку по налогу на прибыль.
Срок подачи сведений
Сведения подаются в срок не позднее 25 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом (налоговый период – календарный год).
Проверка сведений
Когда все необходимые сведения будут заполнены, необходимо провести их проверку, а затем отправить в контролирующие органы. Как проверить и отправить отчет см. здесь.
Главная
В поле «ИНН/КПП организации» указываются реквизиты налогоплательщика в соответствии с документом, подтверждающим его постановку на учет в налоговом органе.
В поле «Номер корректировки» в первичных сведениях автоматически проставляется «0», в уточненных за соответствующий период необходимо указать номер корректировки (например, «1», «2» и т. д.).
В поле «Налоговый период» указывается календарный год, за который представляются сведения.
В поле «Госорган» отражается код налогового органа, в который представляются сведения.
В поле «Телефон» отражается номер телефона налогоплательщика, указанный при регистрации.
Далее указывается подписант:
- Руководитель - если документ представлен налогоплательщиком,
- Уполномоченный представитель - если документ подается представителем налогоплательщика. При этом указывается наименование представителя и реквизиты документа, подтверждающего его полномочия.
В поле «Дата» указывается дата составления сведений.
Расчет
В данном разделе отражаются сведения, подтверждающие право применения организацией нулевой ставки по налогу на прибыль.
По строке 010 указывается общая сумма доходов, полученных организацией за налоговый период и учитываемых при определении налоговой базы по налогу на прибыль.
По строке 011 отражаются доходы от реализации при осуществлении деятельности по предоставлению социальных услуг гражданам.
По строке 012 отражаются внереализационные доходы, связанные с осуществлением деятельности по предоставлению социальных услуг гражданам.
По строке 013 автоматически рассчитывается доля доходов организации от осуществления социального обслуживания граждан в общей сумме доходов:
стр. 013 = (стр. 011 + стр. 012) / стр. 010 * 100
Организации, осуществляющие социальное обслуживание граждан, вправе применять налоговую ставку 0%, если в течение налогового периода доходы от данного вида деятельности составляют не менее 90% их общих доходов.
Далее в подразделе «Сведения о численности работников в штате организации» указываются сведения о численности работников.
По строкам 020-032 указывается численность штатных работников организации по состоянию на 1 число каждого месяца отчетного года.
Организации, осуществляющие социальное обслуживание граждан, вправе применять налоговую ставку 0%, если непрерывно в течение налогового периода численность работников составляла не менее 15 человек.
Первичные документы
Раздел «Первичные документы» предназначен для загрузки и отправки в налоговый орган подтверждающих документов.