Кто должен подавать уведомление
Резиденты РФ в случае продолжения проведения операций по счету в банке на территории иностранного государства, по которому прекратилось действие разрешения органа валютного контроля.
В соответствии с валютным законодательством к резидентам РФ относятся:
- юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ, а также находящиеся за пределами территории РФ филиалы, представительства и иные подразделения таких юридических лиц;
- граждане РФ;
- постоянно проживающие в РФ на основании вида на жительство иностранные граждане и лица без гражданства.
Срок подачи уведомления
Уведомление подается в течение одного месяца со дня прекращения действия разрешения.
Проверка уведомления
Когда все необходимые разделы уведомления будут заполнены, необходимо провести его проверку, а затем отправить в контролирующие органы. Как проверить и отправить отчет см. здесь.
В поле «ИНН/КПП организации» указываются реквизиты резидента.
Поле «Номер корректировки» в первичном уведомлении не заполняется, в уточненном - необходимо указать номер корректировки (например, «1», «2» и т. д.).
Уточненное уведомление (номер корректировки с «1» по «98») направляется резидентом в случае самостоятельного обнаружения ошибки в ранее поданном уведомлении, отменяющее (номер корректировки «99») - направляется в случае ошибочного направления уведомления.
В поле «Госорган» указывается код налогового органа, в который подается уведомление, согласно свидетельству о постановке на учет в налоговом органе.
В соответствующем поле автоматически указывается признак резидента:
- 1 - юридическое лицо - резидент;
- 2 - физическое лицо - резидент;
- 3 - физическое лицо - резидент - индивидуальный предприниматель;
- 4 - физическое лицо - резидент, не имеющее места жительства (пребывания) и недвижимого имущества на территории РФ.
В случае выбора признаков 2, 3 или 4 указываются дата и место рождения физического лица - резидента; реквизиты документа, подтверждающего личность (при отсутствии ИНН); признак уведомления.
Далее указывается подписант, т.е. лицо, представляющее уведомление в налоговые органы: руководитель или уполномоченный представитель.
Также указывается ИНН подписанта, номер телефона и дата уведомления.
Сведения о банке
В разделе отражается следующая информация:
- данные о зарубежном банке: наименование банка, в котором открыт счет резидента, его уникальный код (код СВИФТ или БИК), полный адрес и код страны места нахождения;
- сведения о банковском счете резидента: номер счета и дата его открытия, дата заключения и номер договора банковского счета;
- реквизиты разрешения органа валютного контроля, на основании которого резиденту был открыт счет в зарубежном банке: дата выдачи и номер разрешения, наименование органа, выдавшего разрешение и дата окончания срока его действия.