Справка по ТКС не представляется
Кто должен подавать справку
Физические лица для подтверждения фактических расходов на уплату страховых взносов по договорам добровольного страхования жизни с целью получения налогового вычета на долгосрочные сбережения граждан по НДФЛ.
Справка оформляется и выдается страховой организацией по каждому договору добровольного страхования жизни, заключенному с физическим лицом с 1 января 2025 года в свою пользу или в пользу членов семьи и близких родственников.
Срок выдачи справки
НК РФ не установлен срок. Обычно порядок и срок предоставления таких документов определяются внутренними регламентами страховой организации или условиями договора добровольного страхования жизни.
Проверка справки
Когда все необходимые сведения будут заполнены, необходимо провести их проверку. Как проверить отчет см. здесь.
В поле «ИНН/КПП организации» указываются реквизиты страховой организации (обособленного подразделения страховой организации).
В поле «Налоговый период» указывается календарный год, за который подается справка.
Выдача справок по данной форме предусмотрена только в отношении расходов налогоплательщиков, понесенных с 1 января 2025 года.
Далее указывается ФИО составителя справки (сотрудник страховой организации).
В соответствующем поле отражается дата заполнения справки.
Справка
В данном разделе приводится информация о фактических расходах физического лица - налогоплательщика на уплату страховых взносов по договору добровольного страхования жизни (ДСЖ), необходимые для предоставления ему налогового вычета по НДФЛ.
В поле «Номер документа» указывается уникальный порядковый номер, присваиваемый страховой организацией в системе внутреннего учета за соответствующий налоговый период (год), в отношении каждого физического лица, обратившегося за справкой и отдельно по каждому договору страхования.
Номер должен содержать только числовые символы. В случае подачи корректирующих сведений номер принимает такое же значение, что и в первичных сведениях.
В поле «Номер корректировки» в первичной справке автоматически проставляется «0», в уточненной за соответствующий период необходимо указать номер корректировки (например, «1», «2» и т.д.).
Для аннулирования ранее представленной справки в поле «Номер корректировки» указывается значение «999».
В подразделе «Налогоплательщик, уплативший взносы» указываются данные физического лица, уплатившего страховые взносы по договору ДСЖ и обратившегося за выдачей справки:
- ФИО, дата рождения и ИНН (при наличии);
- реквизиты (серия, номер и дата выдачи) документа, удостоверяющего личность налогоплательщика.
При указании ИНН физического лица сведения о документе, удостоверяющем личность, могут не заполняться.
В подразделе «Сведения о договоре» указываются:
- номер и дата заключения договора страхования;
- общая сумма произведенных расходов на уплату страховых взносов по договору страхования.
Общая сумма уплаченных страховых взносов указывается в справках (в том числе корректирующих) нарастающим итогом за налоговый период (год).
В подразделе «Информация о застрахованных лицах» отражаются персональные данные каждого физического лица, в пользу которого заключен договор ДСЖ (ФИО, дата рождения, ИНН и реквизиты документа, удостоверяющего личность).
В отдельном подразделе указываются дата внесения и сумма произведенных физическим лицом расходов на уплату страховых взносов по договору ДСЖ (заполняется по каждому факту уплаты взносов в течение налогового периода).