Кто должен подавать запрос
НПФ и страховые организации - для подтверждения факта получения либо неполучения налогоплательщиком социального налогового вычета по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование, добровольное страхование жизни и (или) долгосрочные сбережения.
Запрос направляется только в случаях расторжения договоров:
- добровольного страхования жизни, если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет;
- негосударственного пенсионного обеспечения;
- добровольного пенсионного страхования;
- долгосрочных сбережений.
Срок подачи запроса
Срок подачи не установлен.
Проверка запроса
Когда все необходимые сведения в запросе будут заполнены, необходимо провести их проверку, а затем отправить в контролирующие органы. Как проверить и отправить отчет см. здесь.
В поле «ИНН/КПП организации» указываются реквизиты НПФ или страховой организации.
В поле «Госорган» отражается код налогового органа, в который подается запрос.
Далее указывается подписант:
«Руководитель» - если сведения представлены НПФ или страховой организацией;
«Уполномоченный представитель» - если документ подается представителем НПФ или страховой организации. При этом указывается ФИО представителя и реквизиты документа, подтверждающего его полномочия.
В соответствующем поле отражается дата формирования запроса.
Сведения
В данном разделе приводится информация о фактах получения либо неполучения налогоплательщиком социального налогового вычета по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование, добровольное страхование жизни и (или) долгосрочные сбережения.
В поле «Запрос №» указывается уникальный порядковый номер, присваиваемый НПФ или страховой организацией в системе внутреннего учета за соответствующий налоговый период (год), в отношении каждого физического лица и отдельно по каждому договору.
Номер должен содержать только числовые символы.
В подразделе «Налогоплательщик, уплативший взносы» указываются данные физического лица (его супруга/супруги), уплатившего пенсионные взносы по договору НПО или долгосрочных сбережений либо страховые взносы по договорам добровольного пенсионного страхования или страхования жизни:
- ФИО, дата рождения и ИНН;
- реквизиты (серия, номер и дата выдачи) документа, удостоверяющего личность налогоплательщика;
- вид договора: договор НПО или добровольного пенсионного страхования или добровольного страхования жизни или долгосрочных сбережений;
- номер и дата заключения соответствующего договора.
Если налогоплательщик является лицом, в пользу которого заключен договор, в соответствующем поле проставляется отметка. В противном случае указываются персональные данные (ФИО, дата рождения, ИНН и реквизиты документа, удостоверяющего личность) лица, в пользу которого заключен договор и уплачены взносы.