Справка по ТКС не представляется
Кто должен подавать справку
Физические лица для подтверждения фактических расходов на уплату пенсионных взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения с целью получения социального налогового вычета по НДФЛ.
Справка оформляется и выдается НПФ, заключившим с физическим лицом договор НПО.
Срок выдачи справки
В течение 30 календарных дней после дня подачи заявления физического лица, непосредственно оплатившего пенсионные взносы.
Проверка справки
Когда все необходимые сведения будут заполнены, необходимо провести их проверку. Как проверить отчет см. здесь.
В поле «ИНН/КПП организации» указываются реквизиты НПФ (обособленного подразделения НПФ).
В поле «Налоговый период» указывается календарный год, за который подается справка.
Выдача справок по данной форме предусмотрена только в отношении расходов налогоплательщиков, понесенных с 1 января 2024 года. При выдаче данной справки в отношении расходов, осуществленных до 1 января 2024 года (за 2023, 2022, 2021 годы), налогоплательщику будет отказано в предоставлении социального налогового вычета.
Далее указывается подписант справки (руководитель НПФ или уполномоченный представитель).
В соответствующем поле отражается дата заполнения справки.
Справка
В данном разделе приводится информация о фактических расходах физического лица - налогоплательщика на уплату пенсионных взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения, необходимые для предоставления ему социального налогового вычета по НДФЛ.
В поле «Сведения №» указывается уникальный порядковый номер, присваиваемый НПФ в системе внутреннего учета за соответствующий налоговый период (год), в отношении каждого физического лица, обратившегося за справкой и отдельно по каждому договору НПО.
Номер должен содержать только числовые символы. В случае подачи корректирующих сведений номер принимает такое же значение, что и в первичных сведениях.
В поле «Номер корректировки» в первичной справке автоматически проставляется «0», в уточненной за соответствующий период необходимо указать номер корректировки (например, «1», «2» и т.д.).
В подразделе «Налогоплательщик, уплативший взносы» указываются данные физического лица (его супруга/супруги), уплатившего пенсионные взносы по договору НПО:
- ФИО, дата рождения и ИНН;
- реквизиты (серия, номер и дата выдачи) документа, удостоверяющего личность налогоплательщика.
В подразделе «Сведения о договоре» указывается:
- номер и дата заключения договора негосударственного пенсионного обеспечения;
- общая сумма произведенных расходов на уплату пенсионных взносов по соответствующему договору, согласованная супругами.
Общая сумма уплаченных пенсионных взносов указывается в справках (в том числе корректирующих) нарастающим итогом за налоговый период (год).
Если налогоплательщик является лицом, в пользу которого заключен договор НПО, в соответствующем поле проставляется отметка. В противном случае указываются персональные данные (ФИО, дата рождения, ИНН и реквизиты документа, удостоверяющего личность) лица, в пользу которого заключен договор негосударственного пенсионного обеспечения и уплачены пенсионные взносы.