Кто должен сдавать сведения
Государственные (муниципальные) автономные и бюджетные учреждения.
Срок сдачи сведений
Сведения по кредиторской и дебиторской задолженности нужно представить в срок не позднее трех месяцев после окончания отчетного (календарного) года, т.е. не позднее 31 марта следующего года.
Какие разделы заполнять
Сведения включают 2 раздела, которые заполняются при наличии соответствующих показателей.
Проверка сведений
Когда сведения будут заполнены, необходимо провести их проверку, а затем отправить в контролирующие органы. Как проверить и отправить отчет см. здесь .
В заголовочной части сведений автоматически из карточки регистрации клиента в системе «Saby» указываются следующие данные:
- отчетный период, за который составляются сведения;
- номер корректировки (если сведения подаются первый раз, то указывается «0»);
- код и название налогового органа;
- название учреждения (обособленного подразделения);
- учредитель и наименование органа, осуществляющего полномочия учредителя;
- код по классификатору предприятий и организаций (ОКПО);
- код по ОКТМО;
- глава по бюджетному кодексу;
- вид финансового обеспечения деятельности (выбирается из классификатора);
- единица измерения, в которой составлены сведения и ее код (ОКЕИ).
Сведения составляются раздельно по видам финансового обеспечения (деятельности) и видам задолженности.
Раздел 1. Сведения о дебиторской (кредиторской) задолженности
В разделе 1 отражаются суммы дебиторской и кредиторской задолженности учреждения с выделением долгосрочных и просроченных сумм.
При заполнении раздела указываются следующие данные:
- код и номер синтетического счета;
- сумма задолженности на начало года - всего;
- в т.ч. долгосрочная и просроченная задолженность;
- показатели уменьшения и увеличения общей суммы задолженности;
- неденежные расчеты, т.е. расчеты, проводимые без кассовых операций;
- сумма задолженности на конец отчетного и прошлого года - всего;
- в т.ч. долгосрочная и просроченная задолженность.
Строка «Всего» рассчитывается и заполняется автоматически.
Раздел 2. Сведения о просроченной задолженности
В разделе 2 содержится подробная информация о просроченной дебиторской (кредиторской) задолженности.
При заполнении раздела указываются следующие данные:
- вид финансового обеспечения (выбирается из классификатора);
- код и номер счета бухгалтерского учета (выбирается из классификатора);
- сумма задолженности;
- дата возникновения задолженности;
- дата исполнения по правовому основанию;
- наименование и ИНН дебитора (кредитора);
- причины образования задолженности (код и наименование).