Кто представляет
Участники налогового мониторинга в целях представления реестра документов, размещенных в информационной системе организации.
Срок подачи
Конкретные сроки отправки реестра документов не установлены, однако запрос налогового органа на его представление может направляться участнику в течение срока проведения налогового мониторинга за соответствующий период и следующих трех лет со дня окончания срока его проведения.
Как заполнить
Реестр документов формируется автоматически в ответ на полученный запрос налогового органа.
В зависимости от объема запрашиваемых сведений в запросе указываются:
- даты начала и окончания периода, к которому относится документ. Реестр должен содержать документы, относящиеся к запрашиваемому периоду (действующие в периоде) независимо от даты ввода их в учетную систему;
- конкретные виды документов в соответствии с кодами справочников KDOC и SPVDOC (при наличии);
- реквизиты контрагента: ИНН и КПП контрагента, регистрационный номер контрагента в стране регистрации (при наличии) и код страны регистрации контрагента-нерезидента (при наличии).
В реестре документов отражаются:
- уникальный идентификатор документа, присвоенный в ИС участника НМ;
- информация о наличии электронного образа (скан-образа для бумажного или электронного документа);
- код вида документа по справочнику SPVDOC, его наименование, номер (при наличии) и дата;
- сумма по документу, всего (при наличии);
- сумма НДС по документу (при наличии);
- ИНН контрагента или регистрационный номер контрагента в стране регистрации и код страны регистрации контрагента-нерезидента, наименование (ФИО) контрагента (если запрашивались сведения по контрагенту);
- наименование и реквизиты документа, на основании которого составлены первичные документы, а также его код по справочнику SPVDOC (при наличии).
Участник налогового мониторинга может просмотреть все полученные запросы и отправленные ответы в реестре «Запросы НМ».
Законодательство